國稅局怎麼盯上你的？企業各式查稅案例解析

課程目標：

您是否曾疑惑：明明營業稅、營所稅、扣繳申報都「按時繳納」了，為什麼還會收到國稅局的「說明函」？在數位化查核時代，國稅局的 AI 勾稽系統已將企業的三大稅賦——營業稅、營所稅、各類所得扣繳，織成了一張密不透風的網。這三大稅賦雖獨立申報，資訊卻環環相扣。一旦某個環節出現微小誤差，極易觸動系統「燃點」，引發連鎖式的交叉查核，導致企業面臨巨額補稅與罰鍰。本課程核心價值：掌握查稅邏輯，建立稅務防火牆。本課程不談生硬法條，而是從「查稅案例」出發，帶領學員拆解國稅局的查稅思維。透過大量的真實案例分析，協助企業主與財會人員識別潛藏在報表中的「風險徵兆」，讓您在稽徵程序啟動前，就能精準預判並合法規劃。

1. 拆解查核邏輯：洞悉國稅局 AI 勾稽系統的運作原理，理解營業稅、營所稅與扣繳申報間的關聯性。
2. 識別風險徵兆：精準掌握引發查稅的「燃點」與「爆點」，在國稅局發函前先行自檢。
3. 強化合規實務：透過大量真實案例，導正錯誤的帳務處理習慣，避免常見的申報地雷。
4. 優化境外布局：針對 OBU 帳戶與 CFC 稅制提供實務對策，降低跨境交易的稅務風險。

課程大綱：

1. 營業稅查核案例說明
   • 漏開銷項發票查核案例解析
   • 未保存進項憑證查核案例解析
   • 收執存根異常查核案例解析
   • 虛增進項憑證查核案例解析
   • 融資租賃虛增進項查核案例解析
   • 錯誤退稅(零稅率、固定資產專案退稅)案例查核解析
   • 免稅股利漏未申報查核案例解析
   • 營業稅查核案例的燃點與徵兆
2. 各類所得扣繳查核案例說明
   • 員工薪資漏未扣繳、錯誤扣繳查核案例解析
   • 房東租金漏未扣繳、錯誤扣繳查核案例解析
   • 各類所得(利息、佣金、執行業務…等)漏未扣繳查核案例解析
   • 支付外國企業漏未扣繳查核案例解析
   • 違法申請所得稅法§25扣繳查核案例解析
   • 違法申請所得稅法§4(第21項)扣繳查核案例解析
   • 違法利用所得稅法§43之3(CFC)錯誤扣繳查核案例解析
   • 各類所得扣繳查核案例的燃點與徵兆
3. 所得稅(營所稅)查核案例說明
   • 營業收入查核案例說明
     • 預收貨款未轉營業收入查核案例解析
     • 應收未開立發票查核案例解析
     • 境外交易與加工完成已交貨之漏報查稅案例解析
     • 海外倉庫營業收入錯誤調整查核案例解析
     • 股東往來設算利息查核案例解析
   • 營業成本查核案例說明
     • 成本無法分析查核案例解析
     • 報廢盤損違法認列查核案例解析
     • 直接人工漏未認列查核案例解析
   • 營業費用查核案例說明
     • 交際費查核案例解析
     • 差旅費查核案例解析
     • 外銷佣金查核案例解析
     • 折舊費用查核案例解析
     • 其他費用查核案例解析
   • 書審申報查核案例解析
     • 書審申報適用要件說明
     • 書審申報帳簿完備說明
     • 不法書審查核案例說明

適合對象：

1. 財務經理與主管
2. 稅務專員、會計師及財務會計
3. 財務與稅務相關部門

講師簡介:

張淵智 老師

學歷：東吳大學企業管理學系碩士班
經歷：翰鼎會計記帳士事務所負責人、翰鼎顧問股份有限公司資深顧問、中華工商研究院講座、東吳大學企管系兼任講師、台灣金融研訓院 (2012年菁英講座殊榮)：境外公司與OBU操作系列講座、合作金庫銀行內部教育訓練講師、中華民國證券商同業公會內部教育訓練講師
專長：境外公司操作分析、國際投資架構規劃、企業與個人租稅規劃與分析、境外公司文件審查與風險控制、境外公司與海外所得分析、境外公司與OBU融資模式分析

繳費方式：（僅限用於中區服務處受訓之訓練款）

1. 劃撥：郵局劃撥單通訊欄請註明『課程名稱、上課日、參訓學員、發票抬頭』 【收款戶名『財團法人中國生產力中心中區服務處』帳號：0240690-1】
2. 銀行匯款：請務必註明匯款人資料以便沖帳 【解款行號：兆豐國際商業銀行 台中分行 分行代號：0170044】 【帳號：004-09-03563-9 帳戶：財團法人中國生產力中心中區服務處】
3. ATM轉帳：請務必註明匯款人資料以便沖帳 【解款行號：兆豐國際商業銀行 總行代號：017 帳號：004-09-03563-9】 【收款帳戶：財團法人中國生產力中心中區服務處】
4. 現場繳費：現場無法刷卡請備妥現金

※匯款後請回覆公司名稱匯款日期帳號後五碼※

課程地點：

• 臺中市西屯區協和里工業區三八路189號（財團法人中國生產力中心 中區服務處）

Google地圖定位：https://maps.app.goo.gl/Tnz9pjG2XGsFNs467

聯絡人：

• 『課程諮詢』羅子承 先生
• 財團法人中國生產力中心 中區服務處 經營管理組
• Tel：(04)23505038 #03563
• Fax：(04)23505030
• E-mail：03563@cpc.org.tw

注意事項：

1. 如遇不可抗力之因素，本中心保留課程之更改權力。
2. 開課前一周將email上課通知 ，若未收到任何通知敬請來電確認。