企業合法節稅規劃與解析

課程目標：

 中小企業常見稅賦申報，包含：營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅，這三大類，而節稅規劃首重合法，透過合法節稅的規劃，除可避免罰則產生，亦可增加企業運行資金周轉的靈活度，讓企業的運作更為順暢。

1. 瞭解國內所得者的扣繳程序、稅率與申報方法
2. 瞭解國外所得者的扣繳程序、稅率與申報方法
3. 瞭解勞保、健保、退休金的投保規範與合法性
4. 瞭解二代健保計算方式與扣費程序
5. 瞭解社會福利保險與各類所得扣繳之間的查核

課程大綱：

1. 企業稅賦構成體系
   • 營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅申報結構
   • 節稅、避稅、漏稅態樣差異
2. 營業稅節稅解析
   • 營業稅申報解析與節稅模式
   • 免用統一發票營業稅
     • 免用統一發票的評估
     • 行動支付的稅賦優惠
   • 一般營業人營業稅
     • 可扣抵進項稅額解析
     • 營業稅四大退稅時機(外銷、採購固定資產、結清算、其他)
   • 兼營營業人與免稅營業人
     • 兼營、免稅營業人的營業稅問題
     • 放棄適用免稅的評估
3. 各類所得扣繳申報解析
   • 境內稅務居民扣繳申報
     • 境內居民所得扣繳申報解析與節稅模式
     • 代為承受稅金之扣繳憑單計算與申報
   • 境外稅務居民扣繳申報
     • 境外居民所得扣繳申報解析
     • 租稅協議於節稅模式上的運用
     • 代為承受稅金之扣繳憑單計算與申報
     • 適用跨境電子勞務交易扣繳的優惠要件
4. 營所稅節稅解析
   • 財務報表、稅務申報書不一致差異解析與稅賦影響
   • 銷售額、營業收入不一致差異解析與稅賦影響
   • 財務報表成本、稅務申報帳證完整的差異解析與稅賦影響
   • 財務報表費用、稅務申報上限的差異解析與稅賦影響
   • 申報方式、虧盈互抵的適用要件
     • 書審
     • 查帳與藍色申報書
     • 簽證
   • 政策上的稅賦減免討論
     • 產業創新條例、中小企業發展條例
     • 未分配盈餘實質投資列為減稅項目
     • 促進產業升級條例稅賦優惠
     • 中小企業發展條例員工加薪薪資費用加成減除
     • 參與重大公共交通建設

適合對象：

1. 中小企業業主、財務人員、會計人員、人事行政

講師簡介:

張淵智 老師

學歷：東吳大學企業管理學系碩士班
經歷：翰鼎會計記帳士事務所負責人、翰鼎顧問股份有限公司資深顧問、中華工商研究院講座、東吳大學企管系兼任講師、台灣金融研訓院 (2012年菁英講座殊榮)：境外公司與OBU操作系列講座、合作金庫銀行內部教育訓練講師、中華民國證券商同業公會內部教育訓練講師
專長：境外公司操作分析、國際投資架構規劃、企業與個人租稅規劃與分析、境外公司文件審查與風險控制、境外公司與海外所得分析、境外公司與OBU融資模式分析

繳費方式：（僅限用於中區服務處受訓之訓練款）

1. 劃撥：郵局劃撥單通訊欄請註明『課程名稱、上課日、參訓學員、發票抬頭』 【收款戶名『財團法人中國生產力中心中區服務處』帳號：0240690-1】
2. 銀行匯款：請務必註明匯款人資料以便沖帳 【解款行號：兆豐國際商業銀行 台中分行 分行代號：0170044】 【帳號：004-09-03563-9 帳戶：財團法人中國生產力中心中區服務處】
3. ATM轉帳：請務必註明匯款人資料以便沖帳 【解款行號：兆豐國際商業銀行 總行代號：017 帳號：004-09-03563-9】 【收款帳戶：財團法人中國生產力中心中區服務處】
4. 現場繳費：現場無法刷卡請備妥現金

※匯款後請回覆公司名稱匯款日期帳號後五碼※

課程地點：

• 臺中市西屯區協和里工業區三八路189號（財團法人中國生產力中心 中區服務處）

Google地圖定位：https://maps.app.goo.gl/Tnz9pjG2XGsFNs467

聯絡人：

• 『課程諮詢』羅子承 先生
• 財團法人中國生產力中心 中區服務處 經營管理組
• Tel：(04)23505038 #03563
• Fax：(04)23505030
• E-mail：03563@cpc.org.tw

注意事項：

1. 如遇不可抗力之因素，本中心保留課程之更改權力。
2. 開課前一周將email上課通知 ，若未收到任何通知敬請來電確認。