營利事業所得稅申報實務暨節稅規劃

課程目標：

損益表、資產負債表、盈餘撥補表立體架構，說明表與表之關連，以案例實際練習，了解財務會計與稅務會計差異，落實學習三到：知道、做到、學到！

1. 資產負債表及損益表立體架構說明
2. 營利事業所得稅申報書實際演練
3. 了解營利事業所得稅申報方式

課程大綱：

1. 損益及稅額計算-為何損益表有帳載金額與自行調整金額欄
   • 收入、成本配合原則
   • 權責發生制
   • 經營本業之成本費用
   • 應納稅額計算
   • 收入調節表
   • 限額計算(折舊費用、交際費、職工福利、小規模收據)       
2. 營利事業所得基本稅額
   • 證券交易所得計算
   • 前五年證券交易所得虧損抵減
   • 基本稅額計算
3. 資產負債表-資產、負債、權益重要項目說明及申報應注意事項
   • 外幣存款、金融資產評價
   • 應收帳款備低呆帳評價
   • 固定資產
   • 其他綜合損益
4. 扣繳金額與申報金額調節-各類給付收益扣繳金額與申報金額不同
   • 各類給付扣繳、股利憑單金額與申報金額調節
   • 各類收益扣繳、股利憑單金額與申報金額調節
5. 盈餘分配之計算-公司賺錢是否分配股利或彌補虧損
   • 盈餘分配表或盈虧撥補
   • 未分配盈餘申報書
6. 會計師查帳後常見之調整-為什麼公司結帳金額與會計師申報金額不同
   • 預付費用
   • 金融資產評價
   • 固定資產
   • 用品盤存
   • 兌換(損)益
   • 所得稅計算

適合對象：

1. 負責企業會計稅務工作者
2. 欲學習自主記帳及申報營所稅者、營利事業所得稅申報實務有興趣學習者

講師簡介:

講師簡介：蔡淑惠 老師

現任：百大會計師事務所 執業會計師、經濟部中小企業處提升中小企業財務自主能力計畫 榮譽會計師、經濟部中小企業處 業師
證照：高考會計師考試及格、普考記帳士考試及格、評價會計師考試及格
專長：財務報表簽證／稅務簽證、財務診斷分析、財務管理及體質改善、經營管理與決策運用、國際會計準則、企業會計準則研討、財務報表分析、成本分析與績效管理、幫助中小企業提升財務自主能力、財務管理／貸後管理

繳費方式：（僅限用於中區服務處受訓之訓練款）

1. 劃撥：郵局劃撥單通訊欄請註明『課程名稱、上課日、參訓學員、發票抬頭』 【收款戶名『財團法人中國生產力中心中區服務處』帳號：0240690-1】
2. 銀行匯款：請務必註明匯款人資料以便沖帳 【解款行號：兆豐國際商業銀行 台中分行 分行代號：0170044】 【帳號：004-09-03563-9 帳戶：財團法人中國生產力中心中區服務處】
3. ATM轉帳：請務必註明匯款人資料以便沖帳 【解款行號：兆豐國際商業銀行 總行代號：017 帳號：004-09-03563-9】 【收款帳戶：財團法人中國生產力中心中區服務處】
4. 現場繳費：現場無法刷卡請備妥現金

※匯款後請回覆公司名稱匯款日期帳號後五碼※

課程地點：

• 臺中市西屯區協和里工業區三八路189號（財團法人中國生產力中心 中區服務處）

Google地圖定位：https://maps.app.goo.gl/Tnz9pjG2XGsFNs467

聯絡人：

• 『課程諮詢』羅子承 先生
• 財團法人中國生產力中心 中區服務處 經營管理組
• Tel：(04)23505038 #03563
• Fax：(04)23505030
• E-mail：03563@cpc.org.tw

注意事項：

1. 如遇不可抗力之因素，本中心保留課程之更改權力。
2. 開課前一周將email上課通知 ，若未收到任何通知敬請來電確認。