企業各式稅務憑證準備與稅務申報整理作業

課程目標：

企業營運時，需開立、取得合法稅務憑證，才能依法完成稅務申報作業，然而企業主與會計人員，常有不知企業收入與支出應如何開立、何時開立、如何備妥稅務憑證的相關困擾，尤其是當內外部會計憑證、稅務憑證衝突之時，哪些憑證僅能入帳而不能報稅，肇生企業主與會計人員的疑惑。透過本課程的解析，可協助企業主、會計人員掌握收入、成本、費用應何時開立、如何開立、如何取得與備妥相關稅務合法憑證，如：各式發票、進出口報單與海關完稅證明、小規模營業人收據、扣繳申報憑證與領據、經手人證明、載有憑證…等，並進一步瞭解會計入帳憑證、稅務申報憑證的差異性，以利正確入帳與申報稅務。

1. 了解稅務憑證的種類與用途
2. 掌握稅務憑證的準備與整理技巧
3. 提高稅務申報的準確性與效率
4. 防範稅務風險
5. 提升稅務合規管理水平

課程大綱：

1. 企業常見稅賦申報程序
   • 營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅之關聯
   • 會計憑證與稅務憑證的差異
   • 財務報表與稅務申報書的差異
2. 會計憑證
   • 原始憑證(外來憑證、對外憑證、內部憑證)
   • 記帳憑證(收入傳票、支出傳票、轉帳傳票)
3. 營業稅憑證
   • 營業稅節稅說明與解析
   • 統一發票開立時間說明
   • 銷項發票類型、適用狀況、開立方式說明(三聯式統一發票、二聯式統一發票、特種統一發票、收銀機統一發票、電子發票)
   • 進項發票類型(三聯式、收銀機、電子發票證明聯、其他憑證、公用事業憑證、海關代徵進口營業稅繳納憑證)
   • 銷貨退回折讓處理與單據、發票專案作廢
   • 視同銷貨開立發票的解析
   • 固定資產退稅時機(固定資產專案退稅、外銷零稅率、註銷)
   • 不可扣抵進項(含融資租賃)、可扣抵進項的範圍
   • 營業稅申報之前的憑證整理
   • 營業稅申報書的解讀與說明
4. 各類所得扣繳申報憑證
   • 各類所得扣繳申報解析(薪資、租金、執行業務收入、利息、股利…等)
   • 扣繳申報所需憑證(領據與支付證明、身分證影本、合約、扣繳繳款書…等)
   • 薪資印領清冊設計與解析
   • 扣繳調節表使用與解析
   • 扣繳總表、扣繳憑單的解讀與說明
5. 營所稅申報憑證
   • 營所稅申報解析與說明(書審、查帳、簽證)
   • 國內外進貨與進料憑證
   • 文具費用、雜項購置之憑證
   • 膳宿雜費與交通之旅費憑證(出差旅費報告單、發票、相關票根…等)與限額說明
   • 運費憑證
   • 郵電費、水電瓦斯費憑證
   • 修繕費憑證與資本支出解析
   • 廣告費憑證
   • 捐贈支出憑證
   • 交際費憑證與限額說明
   • 職工福利憑證與限額說明
   • 呆帳損失憑證
   • 其他(訓練費、權利金、書報雜誌、佣金支出、折舊費用…等)憑證

適合對象：

1. 財務經理與主管
2. 稅務專員、會計師及財務會計
3. 財務與稅務相關部門

講師簡介:

張淵智 老師

學歷：東吳大學企業管理學系碩士班
經歷：翰鼎會計記帳士事務所負責人、翰鼎顧問股份有限公司資深顧問、中華工商研究院講座、東吳大學企管系兼任講師、台灣金融研訓院 (2012年菁英講座殊榮)：境外公司與OBU操作系列講座、合作金庫銀行內部教育訓練講師、中華民國證券商同業公會內部教育訓練講師
專長：境外公司操作分析、國際投資架構規劃、企業與個人租稅規劃與分析、境外公司文件審查與風險控制、境外公司與海外所得分析、境外公司與OBU融資模式分析

繳費方式：（僅限用於中區服務處受訓之訓練款）

1. 劃撥：郵局劃撥單通訊欄請註明『課程名稱、上課日、參訓學員、發票抬頭』 【收款戶名『財團法人中國生產力中心中區服務處』帳號：0240690-1】
2. 銀行匯款：請務必註明匯款人資料以便沖帳 【解款行號：兆豐國際商業銀行 台中分行 分行代號：0170044】 【帳號：004-09-03563-9 帳戶：財團法人中國生產力中心中區服務處】
3. ATM轉帳：請務必註明匯款人資料以便沖帳 【解款行號：兆豐國際商業銀行 總行代號：017 帳號：004-09-03563-9】 【收款帳戶：財團法人中國生產力中心中區服務處】
4. 現場繳費：現場無法刷卡請備妥現金

※匯款後請回覆公司名稱匯款日期帳號後五碼※

課程地點：

• 臺中市西屯區協和里工業區三八路189號（財團法人中國生產力中心 中區服務處）

Google地圖定位：https://maps.app.goo.gl/Tnz9pjG2XGsFNs467

聯絡人：

• 『課程諮詢』羅子承 先生
• 財團法人中國生產力中心 中區服務處 經營管理組
• Tel：(04)23505038 #03563
• Fax：(04)23505030
• E-mail：03563@cpc.org.tw

注意事項：

1. 如遇不可抗力之因素，本中心保留課程之更改權力。
2. 開課前一周將email上課通知 ，若未收到任何通知敬請來電確認。